Согласно действующему законодательству, все граждане Российской Федерации обязаны платить налоги в казну. Однако не каждый из нас знает, что определенную часть этих сборов можно вернуть. Но в каком размере они компенсируются и какие документы для этого необходимы? Давайте найдем ответы на эти вопросы в статье.

Для начала следует определиться, кому они полагаются. На налоговое возмещение может претендовать любой гражданин РФ, который получает доход, облагаемый по ставке 13%. Налоговым кодексом (НК) РФ определены такие виды возвращаемых сумм:
  • стандартные вычеты (определены «чернобыльцам», инвалидам детства и другим льготным категориям);
  • социальные возмещения (на обучение, благотворительность, лечение, негосударственное пенсионное страхование);
  • профессиональные налоговые вычеты (по авторским вознаграждениям, доходам частных предпринимателей, за оказанные услуги и выполненные работы);
  • возмещения по имущественным сделкам (выкуп, покупка или продажа жилья);
  • перерасчет средств при совершении операций с ценными бумагами.

С более подробной информацией по каждому виду возмещения можно ознакомиться на сайте Налоговой службы РФ . Здесь можно скачать типовые бланки документов, а также записаться в режиме онлайн на прием в инспекцию.

Одной из самых распространенных форм возврата налога является имущественный вычет. При совершении сделки купли-продажи квартиры или дома на сумму не более 2 млн рублей вы имеете полное право претендовать на возмещение части уплаченных средств. В этом случае компенсация не должна превышать 13% от общей стоимости жилья.

В налоговую службу по месту вашей регистрации следует предоставить такие документы:

  • копию договора купли-продажи имущества;
  • чеки, подтверждающие оплату сделки;
  • копию свидетельства о госрегистрации квартиры или акт приема-передачи жилья;
  • банковскую справку об уплаченных процентах и график оплаты (если имущество приобреталось в кредит);
  • заявление о распределении налогового возмещения (в случае совместной собственности);
  • доверенность (если подача документов осуществляется третьим лицом);
  • банковские реквизиты для получения возврата.

Подготовив нужную документацию, отправляйтесь в налоговую инспекцию для заполнения Декларации НДФЛ по форме №3. Кроме того, для возврата налога требуется в обязательном порядке оригинал Справки по форме НДФЛ №2 от вашего предприятия о полученных доходах за определенный период. Порядок имущественных выплат регулируется на законодательном уровне статьей 220 НК РФ.

Скачайте прямо сейчас на портале:


Оформить налоговое возмещение можно в случае оплаты за обучение ребенка, не достигшего 24-летнего возврата. Кроме обязательной декларации и справки о доходах, вам нужно будет предоставить в налоговую службу:
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • паспорт;
  • договор с учебным заведением (оригинал и сканкопию);
  • копии квитанций, подтверждающих оплату за обучение.

Порядок возмещения налога на обучение описан в статье 219 НК.

Пример заполнения налоговой декларации при возврате средств в этом случае можно посмотреть .


Кроме того, вы имеете полное право вернуть часть потраченных средств на лечение. При этом сумма расходов не должна превышать 120000 руб. Оформить возврат подоходного налога в этом случае вы можете не только на себя, но и ближайших родственников. Компенсация составит не более 13% от суммы на лечение. Для получения социального налогового вычета вам не обойтись без:
  • паспортных документов;
  • медицинского заключения;
  • договора о проведении лечения;
  • чеков на оплату медикаментов и процедур;
  • копий документов, подтверждающих родство (в случае возврата налога для родственника).

Налоговая инспекция также вправе потребовать копию лицензии медицинского заведения, где вы проходили лечение.

Для того чтобы оформить имущественный вычет при покупке квартиры/дома/участка через налоговую инспекцию Вам понадобятся следующие документы и информация:

  1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. В ИФНС подается оригинал декларации.
  2. Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
  3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
    Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
  4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления.
  5. Договор купли-продажи или договор долевого участия . В ИФНС подается заверенная копия договора.
  6. Платежные документы , подтверждающие факт оплаты жилья (обычно это платежные поручения, квитанции об оплате или расписки). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.
  7. Свидетельство о государственной регистрации права собственности . В ИНФНС подается заверенная копия свидетельства о регистрации.
  8. Акт приема-передачи жилья. В ИФНС подается заверенная копия акта.

Если приобретение квартиры производилось с помощью ипотеки (или жилищного кредита) и производится возврат денег по уплаченным процентам, то дополнительно представляются:

  1. Кредитный договор с банком. В ИФНС подается заверенная копия договора.
  2. Справка об удержанных процентах за год (ее Вы получаете в банке, который выдал Вам кредит). В ИФНС подается оригинал справки.
  3. Платежные документы , подтверждающие факт оплаты кредита (квитанции, чеки, платежные поручения, выписки и т.п.). Если документов у Вас не сохранилось, Вы можете взять из банка выписку по счету, отражающую уплату процентов. В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов или оригинал банковской выписки.

В случае покупки имущества супругами в совместную собственность дополнительно предоставляются:

  1. . В ИНФС подается оригинал заявления. Заявление об определении долей в совместной собственности;
  2. Копия свидетельства о браке .

В случае получении налогового вычета за ребенка дополнительно предоставляются:

  1. Копия свидетельства о рождении ;
  2. Заявление об определении долей (если в долевом участии есть оба родителя);

В случае самостоятельного строительства:

  1. Расходные документы (чеки, квитанции) на строительные материалы. В ИФНС подаются заверенные копии расходных документов;

В случае получения налогового вычета по отделке/ремонту:

  1. Договор на ремонт/отделку и расходные документы, связанные с договором (чеки, квитанции и расписки). В ИНФНС подаются заверенные копии документов.

В случае если за налогоплательщика оплату совершает другое лицо :

  1. Поручение на перевод денег .

Также для оформления вычета Вам потребуются:

  1. Номер ИНН (должен быть указан в декларации). Вы можете узнать его в Вашем «Свидетельстве о постановке на учёт в налоговом органе» или на сайте федеральной налоговой службы (http://service.nalog.ru/inn-my.do ).
  2. Реквизиты счета , на который будут перечислены деньги (должны будут быть указаны в заявлении о возврате налога).

Следует отметить, что во избежание задержек и отказов обращаться в налоговую службу следует с максимально полным пакетом документов .

Как заверить копии документов?

Все копии документов должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком. Нотариальное заверение позволяет избежать сомнений в подлинности документов при камеральной проверке и соответственно вызова в налоговую инспекцию для предоставления оригиналов, но в большинстве случаев самостоятельного заверения вполне достаточно.

Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата .

15. Пенсионное удостоверение (копия). Такой документ нужен, если Вы пользуетесь правом получать вычет за прошлые периоды, заполняя декларацию за годы до года оформления жилья. Пенсионеры в отличие от других имеют право получать вычет за годы до года наступления права на вычет.

В случае решения суда

16. Если свидетельство о регистрации права на жилье выдано по решению суда и у Вас не инвестирование в строящуюся квартиру, то нужно приложить решение суда (копию). В случае инвестирования в строящуюся квартиру важен акт передачи квартиры, а не свидетельство о регистрации права, поэтому даже если свидетельство о регистрации права выдано по решению суда, решение суда прикладывать не нужно.

В случае подачи документов за другого человека

17. Доверенность (копия).

Как подготовить и заверить документы

Декларация 3-НДФЛ и заявление подаются в оригинале. Мы также рекомендуем подавать оригинал справки 2-НДФЛ , справки банка об уплаченных за год процентах и выписки из банка. Что касается остальных документов, то нужно подавать либо оригинал документа, либо нотариально заверенную копию, либо копию, заверенную самостоятельно. В последнем случае мы рекомендуем подавать декларацию лично (не по почте) и взять с собой в налоговую инспекцию оригиналы документов. Сотрудники инспекции могут проверить соответствие копий оригиналам и проставить на копиях подтверждающие отметки. Поданные документы не возвращаются, поэтому мы рекомендуем подавать копии документов в случае, когда это допускается, чтобы оригиналы сохранить себе.

При заверении копий самостоятельно, такое заверение должно включать фразу "Копия верна", Вашу подпись, расшифровку подписи (лучше фамилия, имя, отчество полностью), дату заверения.

Заполняем налоговую декларацию

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Если Вы собираетесь получать вычет за 2016 год

Если Вы хотите вернуть налоги за 2016 год, Вам надо дождаться окончания 2016 года. Документы на вычет можно будет подавать с первого рабочего дня 2017 года. Кроме того, программа для подготовки 3-НДФЛ за 2016 год, которая Вам понадобится, появится на нашем веб-сайте в январе 2017 года. Это связано с тем, что декларация за 2016 год, как правило, подается по окончании 2016 года.

Список документов необходим для получения налогового вычета за квартиру. Не знаете, как вернуть средства, потраченные на новую квартиру?

Сегодня мы предлагаем Вашему вниманию подробную инструкцию, следуя которой, для вас не составит труда выполнить это!

Кто из нас не мечтает о новой квартире? Однако далеко не все знают обо всех тонкостях и нюансах юридического плана, которые предстоит решать всем счастливым обладателям квадратных метров.

Итак, обо всем по порядку. Начать следует со .

Как мы уже говорили, именно покупка жилья несет с собой, наряду с массой приятных моментов, еще и достаточно крупные траты, связанные с фактом покупки. С целью сокращения расходов для новых собственников, государство предлагает возможность получить имущественный налоговый вычет .

При этом, несмотря на то, что такая льгота, как вычет , предоставляется в течение достаточно продолжительного промежутка времени, далеко не у всех граждан есть четкое понимание существа вопроса. В связи с чем, остаются и постоянно возникают все новые и новые вопросы, а также определенные сложности, которые напрямую связаны с теми правилами, что регламентируют процедуру возврата налога.

Что собой представляет налоговый вычет ?

Все вопросы, имеющие отношение к налоговым вычетам, регулирует ст. 220 НК РФ. Исходя из положений, указанных в ней, у нового собственника жилья есть все возможности для возвращения части средств, потраченных на покупку. Такая возможность появляется благодаря уплаченным прежде налогам, если быть точным до конца - одного из многих - а именно НДФЛ. На протяжении многих лет его размер остается на одном уровне и составляет 13% от всех доходов, полученных гражданами официально. Вот об этой сумме и идет речь в возвращенных налоговых вычетах. Единственным отличием становится начисление её от стоимости приобретенного жилья, а не от полученных доходов.

И на данном этапе особого внимания заслуживает следующее обстоятельство.

Чтобы получить вычет , необходимо принимать в расчет предусмотренные на законодательном уровне ограничения. Кроме этого, знать обо всех правилах и порядке расчета.

В любом случае, следует начинать со списка документов, необходимых для получения налогового вычета за квартиру .

Право на получение имущественного вычета получают следующие категории граждан:

  • совершившие покупку жилья в личную собственность за наличный расчет;
  • оформившие договор по ипотечному кредитованию.

При наличии уже оформленной ипотеки возврату подлежат проценты, выплаченные гражданином банку.

Совершенно естественным и безусловным становится условие официального оформления и наличия документального подтверждения всех перечисленных выше правоотношений.

Максимальный размер или сумма , с которой возможно возвращение 13%, не может превышать 2-х миллионов рублей. Не составит большого труда произвести расчет и вычислить причитающуюся к возврату сумму - порядка 260 000 рублей. Именно на неё можно рассчитывать после надлежащего оформления налогового вычета .

Для ипотечного кредитования применяются иные мерки - в этом случае при расчете исходят из суммы в 3 миллиона. Соответственно и размер максимального вычета составит 390 000 руб.

Кто может рассчитывать на вычет?

Как четко прописано в законе, получить вычет или вернуть налог возможно лишь тем, кто оплатил его.

Очевидной становится категория тех, кто может обратиться за вычетом. Данное право есть у плательщиков НДФЛ или лиц с официальным местом работы, регулярно отчисляющие процент со своих доходов в налоговую инспекцию.

Вернуть денежные средства после покупки недвижимости становится возможным в приведенных ниже ситуациях:

  • если купить жилье любого вида;
  • построив дом;
  • после проведенного ремонта или отделки жилого имущества, но только если есть документальное подтверждение расходов.

Изменения в налоговом законодательстве

Вступившие в текущем 2016г. новые поправки налогового законодательства коснулись списка документов необходимых для получения налогового вычета за квартиру . Теперь законом предусмотрена временная граница - конкретно 01.01.2014. Таким образом, все имущество, приобретенное после установленной даты, подпадает автоматически под действие новой поправки.

Для купивших жилье до указанного числа, законом предусмотрена возможность на получение вычета лишь однажды. Осталась неизменной и сумма, на которую распространяется льгота - два миллиона.

Приведем наглядный пример

На указанную в договоре сумму 1,5 млн., размер вычета составит 195 000. И это все, на что мог прежде рассчитывать покупатель любых объектов недвижимости.

После того, как вступили в действие новые поправки, ситуация кардинально изменилась в лучшую сторону. Теперь, при покупке жилья после 01 января 2014, к примеру, за 1,3 млн. и полученной сумме вычета в 169 тыс., прилагается еще и остаток. Его размер достигает 91 млн. и может быть получен, если планируется приобретение нового жилья.

Дополнительная информация

Важно знать, что не имеет значения количество совершаемых сделок, поскольку существует ограничение по максимальной сумме. Это 260 000 руб., после чего у граждан теряется право получить налоговый вычет .

Период возврата налоговых вычетов

Для получения вычета подходят как предыдущие, так и последующие годы. При этом для предшествующих лет также есть ограничение - 3 года, с увеличением для пенсионеров до 4-х лет.

Объясним более наглядно

Если в 2015 была куплена квартира, стоимостью 2,5 млн., то подавать , можно в 2016. Главное не забыть о максимальном размере, допускающем проведение вычетов - два млн. или 260 тысячах. При наличии официального заработка порядка 30 000 в месяц за 2015 г. рассчитывается подоходный налог . Для этого 30 000х13%= 3 900 - это сумма НДФЛ, которую следует умножить на количество месяцев и получить сумму за весь год: 3 900х 12= 46 800. Именно на возврат вычисленной суммы и можно рассчитывать за расчетный год. Как совершенно очевидно, выбрана будет далеко не полная сумма :

260 000 - 46 800 = 213 200 (остаток).

Если человек и дальше продолжает официально работать, то забрать указанную сумму он сумеет в последующие годы. Либо, как вариант, заявить об их возврате за предыдущие - 2013 и 2014 гг. Обязательным при этом остается условие удержания за указанный период подоходного налога.

Получение вычета - основные способы

Согласно определенного на законодательном уровне регламента, предусмотрено несколько способов получения налоговых льгот.

Первое - прямое обращение непосредственно в налоговую своего регион. Предварительно придется подготовить список документов необходимый для получения налогового вычета за квартиру :

  • заявление;
  • паспорт конкретного гражданина и его ИНН;
  • форма 3-НДФЛ, заполненная по всем правилам;
  • справка из налоговой 2-НДФЛ;
  • документ , подтверждающий право собственности на приобретенное жилье . Включает в себя: свидетельство и договор, акты приема-передачи (при покупке жилья согласно договору долевого строительства; в случае покупки земли под дальнейшее строительство, либо с уже готовым домом на ней), договор ипотечного кредитования (если речь идет об ипотеке) с графиком погашения и указанием размера ставки по процентам;
  • подтверждение произведенной оплаты - квитанции, банковские выписки о перечисленных средствах, расписки, иное.

Получить максимально точный и расширенный список документов, необходимый для получения налогового вычета за квартиру вполне возможно при обращении к налоговому инспектору. Предусмотрено несколько способов подачи собранного пакета:

  • при личном посещении;
  • оформлением ценного письма, с описью всех вложений.

Подготовив полный перечень, документы подают в местные отделения налоговых служб.

Хотим отдельно предупредить!

Приступая к процедуре подготовки списка документов, необходимых для получения налогового вычета за квартиру , следует быть готовым к тому, что проверка предоставленного пакета займет как минимум три месяца. В случае одобрения (принятия положительного решения), заявитель получит соответствующее уведомление.

После этого зачисление средств на счет, указанный в заявлении, произойдет в течение одного месяца.

Еще одним способом на получение вычета - это возможность действовать через работодателя. В подобной ситуации следует самостоятельно подать заявление на возврат налогов. По завершении процедуры его рассмотрения и положительном решении вопроса, из налоговой придет уведомление заявителю по месту его работы непосредственно в бухгалтерию.

Самому заявителю необходимо собрать согласно . Кроме этого от него потребуется предоставление полного пакета документов на приобретенное жилье и заявление соответствующего содержания на имя работодателя.

После этого, организация прекращает удерживать с заработной платы своего работника НДФЛ, пока сумма не достигнет своего предельного значения, а именно 13% от той цифры, что указана в договоре на покупку жилья.

Особенности получения вычета для супругов

В том случае, когда жилье приобретали супруги, то процесс распределения вычетов происходит согласно достигнутым договоренностям.

Обычной считается практика деления суммы пополам 50/50, для ситуации, когда проценты распределились следующим образом - 100/0, за супругом, которому ничего не досталось, остается право на получение вычета в будущем, если он планирует приобрести жилье .

Данное соглашение, относительно распределения доли, может быть заключено лишь однажды, менять его в дальнейшем категорически запрещено. Оформляя жилье в долевую форму собственности, у каждого супруга остается право на получение вычета , равного по размерам принадлежащей ему доли. Также наложен запрет на отказ от неё, либо получение налогового вычета вместо второго супруга.

Относительно всех остальных ситуаций, непосредственно связанных с жильем, приобретенным в браке, применяют действующие в настоящее время нормативы и правила налогового законодательства. При этом в обязательном порядке учитываются все внесенные в него изменения, поправки и дополнения.

Итак, для того, чтобы оформить юридически правильно имущественный налоговый вычет , потребуется заявление и приложенные к нему согласно определенного списка документы, необходимые для получения налогового вычета за квартиру :

  • выступающие подтверждением прав собственности на жилую недвижимость;
  • акт по приему/передачи жилья;
  • договор купли/продажи дома (квартиры), либо прав на жилье в недостроенном здании;
  • все платежки, которые подтверждают факт оплаты всех расходов, что входят в налоговый вычет ;
  • договор кредита.

Именно эти документы служат основой для получения налогового вычета , их отсутствие станет непреодолимой преградой на пути возврата потраченных средств. Таким образом, приобретая квартиру в доме, находящемся на стадии строительства, для получения налогового вычета придется подождать до тех пор, пока не будет получен на руки акт приема/передачи, либо свидетельства о собственности.

Для подтверждения суммы по процентам, внесенным по ипотеке, придется ежегодно запрашивать банк-кредитор по выписке, с указанием проведенных платежей, разбитых по следующим пунктам:

  • сумма основного долга;
  • уплаченные проценты.

Если оформление ипотечного кредита происходило в иностранной валюте, то при расчете налоговых вычетов производят перерасчет на российский рубль по каждому дню, исходя из курса, установленного ЦБ.

Список документов, необходимый для получения налоговых вычетов за квартиру , а также декларация о налогах подается по месту прописки в налоговую инспекцию. Установлен срок рассмотрения инспектором - порядка трех месяцев, после чего заявитель обязан получить ответ. Последний в равной степени может быть как положительный, так и отрицательный. Если разрешение на выплату средств будет получено, наступает следующий этап. Теперь нужно предоставить заявление, указав номер персонального счета в банке, куда собственно и будут перечислены средства. Налоговой инспекции дается один месяц на выполнение обязательств по платежам.

Многие выбирают вариант подачи заявления своему работодателю. После получения из налоговой подтверждения о правомерности подобной процедуры, заявителю больше не придется платить подоходный налог , тем самым осуществляется его право на получение вычета по налогам.

Причем, если работник планирует поменять место работы, ему стоит знать о таком важном обстоятельстве, как следующее: налоговые органы имеют право выдать уведомление на выплаты лишь однажды в текущем периоде подачи налоговой декларации. Поэтому, для получения оставшейся суммы подоходного налога, которая осталась недовыплаченной в текущем году, придется обратиться к налоговому инспектору. В дальнейшем, когда начнется новый налоговый период, чтобы и дальше получать на новом месте налоговые вычеты, придется вновь обращаться к налоговикам за получением уведомления.

Всем, кто планирует получить налоговый вычет за приобретенное жилье , следует знать - отсутствует срок давности для того, чтобы можно было подать заявление по имущественному вычету. Если квартиру купили свыше 3-х лет тому назад, то для вычета берутся доходы за последние 3 года путем предоставления декларации за указанный период времени.

Слегка перефразируя известную фразу, можно сказать следующее - «заплатил налог - получил от государства приятный бонус!». Для тех, кто знает и соблюдает законы, некоторые статьи налогового кодекса вполне могут превратиться в источник единовременного получения неплохого дохода. С некоторых пор налоговые инспекторы могут не только забирать, но и дарить, при условии своевременного оформления и подачи бумаг для получения вычета за жилье .

Теперь, при обращении в налоговую, граждане смогут частично вернуть собственные средства за следующие выплаты:

  • обучение на курсах вождения;
  • лечение у стоматолога;
  • покупка квартиры, комнаты, либо частного дома.

Повторим еще раз - все это станет возможным исключительно в случае своевременной и правильно оформленной отчетности. Также необходим грамотно составленный список документов, необходимый для получения налогового вычета за квартиру .

Пожалуй, стоит еще раз напомнить список документов, необходимый для получения налогового вычета за квартиру .

Итак, для получения положенного по законодательству налогового вычета за приобретенную недвижимость, начинать нужно с посещения налоговой инспекции, с пакетом подготовленных надлежащим образом документов:

  • заполненной оригинальной декларацией, под кодовым названием согласно установленной формы 3-НДФЛ;
  • собственно заявления на получение причитающихся вычетов;
  • паспорт, либо заменяющий его документ , причем подавать следует копии всех страниц. Хотя этот документ не входит в перечень обязательных, во многих налоговых службах настаивают на его наличии в пакете;
  • справку 2-НДФЛ, исключительно оригинал, за её получением нужно обращаться в отдел кадров своего предприятия (организации);
  • заявление по перечислениям возвращенного налога (если будет принято положительное решение);
  • копии всех платежек, служащих подтверждением факта оплаты;
  • копия акта приемки/передачи;
  • копии свидетельств о рождении детей и регистрации брака.

Для тех, кто приобретает недвижимость путем ипотечного кредитования, понадобятся дополнительные документы:

  • заверенная копия договора с кредитующим Вас банком;
  • оригинал справки о процентах, удержанных банком по ипотеке.

Заверение документов

Согласно действующему законодательству РФ, совершенно обязательным становится процедура заверения всех имеющихся копий из списка документов, необходимых для получения налогового вычета за квартиру . Выполнить данную процедуру можно несколькими способами:

1.Обратившись к нотариусу, что предполагает дополнительные финансовые вложения.

2.Сделать все самому, что безусловно позволит сэкономить не только средства, но и время. При этом налогоплательщику достаточно просто оставить на каждой из страниц собственную подпись и написать «Копия верна», после чего расписаться и поставить дату. Непременным выступает условие выполнения всех сделанных копий на высоком уровне качества, без надрывов, разрезов, с четкими, хорошо различимыми надписями.

Особенности заполнения декларации

Как правило, особых сложностей процедура заполнения налоговой декларации не вызывает, особенно если учитывать лояльность инспекторов к законопослушным клиентам, а также повсеместную компьютеризацию. Высокая квалификация, практический опыт и знания сотрудников налоговой позволит им без труда ответить на все возникающие вопросы.

Наряду с этим лучше заранее учесть: если планируется получение вычета за два года (24 месяца), значит, придется подготовить, имея на руках список документов, необходимый для получения налогового вычета за квартиру , как минимум в 2-х экземплярах. Причем, при смене места работы за указанный период, придется представить соответствующие справки с каждого из них.

В случае такой необходимости, помощь при получении документов всегда смогут оказать не только в налоговой инспекции, но и специализированных сервисах. И это тем более верно, поскольку среди основных направлений деятельности налоговых инспекторов при работе с налогоплательщиками, следует выделить предоставление максимальной информации, при сокращении очередей до минимума.

Тем более, в их обязанности входит проведение консультаций, где специалисты помогают составить список документов, необходимый для получения налогового вычета за квартиру . Наряду с этим, почерпнуть полезную информацию не составит труда на специально установленных и постоянно обновляющихся стендах, воспользоваться специализированным компьютером со специальными программами.

Редактор: Игорь Решетов

Возврат НДФЛ возможен в нескольких ситуациях, которые описаны в НК РФ.

1. Излишне удержанная сумма налога (ст.231 НК РФ). Например, работодатель не учел при удержании налога подтвержденное сотрудником право на стандартный налоговый вычет. В этом случае налогоплательщик может подать работодателю заявление в письменной форме (заявление пишется в произвольном виде) о возврате излишне удержанных сумм НДФЛ. В заявлении необходимо указать реквизиты счета, на который работодатель в дальнейшем сможет перечислить Вам денежные средства. В течение трех месяцев со дня получения Вашего заявления налоговый агент обязан вернуть средства (п. 1 ст. 231 НК РФ).

Если Вы уволились, то НК РФ дает право на обращение по окончании налогового периода (года) в налоговый орган с заявлением о возврате НДФЛ. В этом случае вместе с заявлением Вам необходимо подать декларацию 3-НДФЛ.

2. Приобретение по итогам налогового периода статуса налогового резидента РФ . Если по итогам налогового периода Вы приобрели статус налогового резидента РФ (проживали на территории РФ к этому времени не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев), то Вы можете пересчитать удержанный с Вас налог за год по ставке 13% (вместо 30%). Для этого по окончании налогового периода Вы подаете в налоговый орган по месту Вашего учета налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, заявление о возврате НДФЛ (в нем Вы указываете, что приобрели статус налогового резидента РФ на основании п. 2 ст. 207 НК РФ). Помимо этого необходимо документально подтвердить получение статуса налогового резидента, т.е. Ваше нахождение в России в течение указанного выше срока. Такими документами могут быть: отметки в паспортах о пересечении границы, различного рода платежки, счета из гостиниц и отелей и т.д. см. п. 1.1. ст. 231 НК РФ.

3. Излишне удержанный НДФЛ с сумм пенсий и страховых взносов. Возврат налога осуществляется по письменному заявлению налогоплательщика в течение месяца и в порядке, предусмотренном ст. 78 и 231.1 НК РФ. Возврат налога осуществляет как налоговый агент, так и налоговый орган.

4. Возврат налога в связи с получением . В этом случае происходит возврат не излишне удержанных (уплаченных) налогов - в узком смысле слова, а по основаниям, предусмотренном ст. 218-220 НК РФ. Например, Вами понесены расходы на свое лечение, лечение супруги, родителя (ст. 219 НК РФ). Вы имеете право вернуть уплаченный с доходов 13% налог за тот период, за который Вы понесли соответствующие расходы на лечение. Для этого необходимо, чтобы в этот период времени Вы работали или получали другой доход, облагаемый по ставке 13% (НДФЛ был уплачен с доходов). Представим, что вычет Вы получаете в 2015 г. за 2014 г. В этом случае пакет документов для получения вычета по расходам на лечение будет таким:

2) Справка 2-НДФЛ за 2014 г. с работы;

3) Копия лицензии медицинского учреждения (если в договоре не указаны ее реквизиты);

4) Копия договора с лечебным учреждением;

5) Чеки, квитанции, и др. расчетные документы;

6) Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы, при покупке медикаментов со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика».

7) Копия ИНН, копия паспорта.

8) Заявление на возврат налога в произвольной форме.

Похожий пакет документов необходимо будет предоставить при получении вычета на обучение (ст. 219 НК РФ), учитывая специфику данного вычета.

Возврат НДФЛ при получении вычета на покупку недвижимости (ст. 220 НК РФ).

Пакет документов:

1) Договор купли-продажи недвижимости;

2) Акт приема-передачи;

3) Документы, подтверждающие покупку строительных материалов, оплату продавцу стоимости недвижимости и др. расходы, связанные с покупкой недвижимости (чеки, расписки и т.д.). Напомним, что вычет НДФЛ по ст. 220 НК РФ ограничен суммой в 2 млн руб.

4) Декларация 3-НДФЛ (заполненная, как и в предыдущем случае) за тот период, за который Вы получаете вычет;

5) Свидетельство о праве собственности на квартиру или иную недвижимость;

6) Справка 2-НДФЛ с работы за тот период, за который Вы планируете получить вычет;

7) Копия паспорта и ИНН;

8) Заявление о возврате налога.

Если Вы получаете вычет по уплаченным процентам (займ), то указанный перечень дополняется: Кредитный договор, или договор ипотеки + справка об уплаченных за соответствующий год процентах. Напомним, что вычет по процентам ограничен суммой в 3 млн руб. (п. 4 ст. 220 НК РФ).

При предоставлении вычета Вам вернут 13% от максимально предусмотренной суммы налогового вычета (2 млн руб. + 3 млн руб.) в пределах уплаченной суммы НДФЛ.

Для более детального ознакомления с порядком получения наиболее распространенных вычетов, советуем обратить внимание на ст. 218-220 НК РФ.